أى صاحب مشروع يستحق النجاح نتيجة عمله و مثابرته ولن يأتى النجاح الحقيقى إلا إذا فهمت التدفق النقدي حتى تحافظ على مشروعك التجارى ، نحن كأفراد يمكننا ندبير أمورنا المالية بوسيلة أو بأخرى لكن فى الشركات تكون المبالغ أكبر بكثير مما يصعب جمع الكثير من الأموال بسرعة .
النقد هو شريان الحياة لمعظم الشركات لأنه يدفع الرواتب والضرائب والموردين وفى حالة نقص النقض ، فقد تفشل في أيام قليلة .
للحفاظ على صحة عملك ، ستحتاج إلى فهم الأموال التي ستدخلها والتأكد أن مصروفاتك أقل من ايراداتك وهذا المقال يساعدك على توقعات التدفق النقدي ويساعدك على إتخاذ قرارات مستنيرة بشأن مستقبل عملك وتوقع وترتيب أمورك المالية بشكل إستباقي ، سنلقي نظرة على طريقة عمل تنبؤ بالتدفقات النقدية بإستخدام جداول البيانات إكسيل .
ملحوظة
هذه المقالة تساعد المديرين الغير ماليين على فهم توقعات التدفق النقدي فى الشركات وهذا لا ينفى أنك يجب أن تطلب المساعدة من المختصين الماليين المؤهلين .
ينتقل النقد داخل وخارج العمل بثلاث طرق
1. العمليات (البيع أو شراء اللوازم) .
2. التمويل (الحصول على قروض جديدة أو سدادها) .
3. الإستثمار (بيع أو شراء الأصول) .
وتوقعات التدفق النقدي هى توقعك بتحركات النقود في عملك فى الثلاث مسارات السابق ذكرها .
مميزات عمل توقعات التدفق النقدي
• تساعدك على التحقق من مدى قبول نموذج عملك أو مشروعك للتطبيق .
• الحصول على نقود كافية لدفع رواتب الموظفين والموردين وتغطية نفقات التشغيل .
• توقع النقص في النقد والتخطيط لعملياتك وفقاً لذلك أو ترتيب التمويل لتغطية العجز.
• تحديد إحتياجات الإقتراض الخاصة بك وخطة لإستثمار رأس المال.
• مراقبة الأموال المستحقة (المستحقات) والأموال المستحقة (الدائنة) وإدارة المخزون لتحقيق أفضل إستخدام للنقد .
• وضع خطط لإستراتيجيات الإستثمار للتأكد أنه يمكنك كسب أفضل عائد ممكن من النقد الفائض .
ملحوظة
تسجل توقعات التدفق النقدي الأموال المتدفقة داخل وخارج عملك أو مشروعك على فترات زمنية حيث يتأثر ذلك بعوامل مثل الإستهلاك طريقة تخصيص تكلفة الأصول وكيف يتم توزيع المدفوعات الكبيرة على عدة فترات زمنية .
ولمعرفة أساسيات إعداد التقارير المالية ولفهم المزيد عن المصطلحات المالية ، إقرأ مقال التمويل للمديرين الغير ماليين والكلمات المستخدمة في المحاسبة المالية .
إعداد توقعات التدفق النقدي
توضح الخطوات الآتية طريقة إعداد جدول بيانات
تخيل أن هناك مطعم مؤجر من طابق واحد يسمى "العشاء علينا" وتم إستثمار 5000 دولار فيه كما حصلوا على قرض بقيمة 2000 دولار في بداية السنة لشراء معدات جديدة فى المطبخ .
في بداية العام الجديد ، إشتروا شاحنة وأطلقوا خدمة جديدة وهى توصيل الأطباق إلى الشركات والإجتماعات والفعاليات بهدف تغطية تكاليفها في 6 أشهر .
إتبع الخطوات التالية لعمل توقع للتدفق النقدي للمطعم
1. كتابة عناوين الأعمدة
إستخدم الأعمدة فى جدول البيانات لإظهار الفترات الزمنية التي سيتم خلالها تنفيذ توقعاتك وعادة ستستخدم عمود لكل شهر ثم أدخل أسماء هذه الأشهر في أعلى كل عمود (أترك العمود الأول فارغ لتسمية الصفوف)
إستخدم عنوان لجدول البيانات الخاص بك يتضمن الفترة التي تتوقعها و تدوين العملة التي تستخدمها حيث يستمر لمدة 6 أشهر فى مثالنا مع العلم أن معظم توقعات التدفقات النقدية تستمر لفترة أطول غالباً عام أو عامين أو ثلاثة أعوام .
|
مطعم العشاء علينا توقعات التدفق النقدي من 1 يناير
2015 إلى 30 يونيو 2015 |
||||||
|
العنصر |
يناير |
فبراير |
مارس |
أبريل |
مايو |
يونيو |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. كتابة عناوين الصفوف
ستحتاج لتنظيم الصفوف في قسمين رئيسيين :
• التدفقات الداخلة .
• التدفقات الخارجة .
ثم أدخل عناوين فرعية لإظهار التدفقات الداخلة والخارجة مما يلي :
• العمليات .
• التمويل .
• الإستثمار .
|
مطعم العشاء علينا توقعات التدفق النقدي من 1 يناير
2015 إلى 30 يونيو 2015 |
||||||
|
العنصر |
يناير |
فبراير |
مارس |
أبريل |
مايو |
يونيو |
|
التدفقات الداخلة |
|
|
|
|
|
|
|
التدفقات الخارجة |
|
|
|
|
|
|
|
العمليات |
|
|
|
|
|
|
|
التمويل |
|
|
|
|
|
|
|
الإستثمار |
|
|
|
|
|
|
3. أدخل مصادر الدخل والإنفاق
الآن ، ضمن الأقسام التي قمت بإنشائها ، قم بعمل صفوف جديدة توضح مصادر الدخل والإنفاق و إفصل بين تدفقات الإيرادات المختلفة ليكون عندك المرونة التي تحتاجها لتحليل كل تدفق على حدة ولتقييم التدفقات النقدية الداخلة والخارجة ، قمنا بفصل التدفقات النقدية لوجبات الطعام عن التدفقات الناتجة عن أطباق الغداء .
يمكن أن يكون لديك أي عدد من تدفقات الإيرادات كالتالي :
• التدفقات الداخلة .
1. بيع وجبات الطعام .
2. بيع أطباق الغداء .
• التمويل .
1. القروض .
2. خطوط الإئتمان .
• الإستثمار .
1. الإستثمار المستلم .
• التدفقات الخارجة .
1. العمليات .
2. المكونات .
3. رواتب الموظفين .
4. الضرائب على المرتبات .
5. الإعلانات .
5. المعدات .
6. الصيانة .
• التمويل .
1. سداد القرض .
• الإستثمار .
1. شراء المعدات الرأسمالية .
ملحوظة
فكر في ما تحتاجه لتحليل تكاليفك وطريقة تجميعها وما يمكن إضافته إلى جدول البيانات السابق حسب نشاطك التجارى كالموردين مثلاً .
4. أدخل صفوف الإجماليات
الآن ضيف صفوف تحسب وتعرض مجموع التدفقات الداخلة والخارجة والإجماليات الشهرية والإجماليات الجارية .
قم بإدراج صفوف في نهاية التدفق الداخل والخارج وسميها "إجمالي التدفقات الداخلة" و "إجمالي التدفقات الخارجة" ، يمكنك إدراج صيغة SUM على الإكسيل لحساب إجمالي الخلايا ذات الصلة .
ثم قم بإنشاء صف يعرض الإجماليات الشهرية الذى يمثل إجمالي صفوف التدفق مطروح منه إجمالي صفوف التدفق الخارج وذلك لتوضيح ربحك أو خسارتك النقدية كل شهر .
أسفل هذا ، ضع صفًا إجماليًا جاريًا (صافي النقد) في هذا الصف ، أضف ربحك أو خسارتك للفترة إلى الإجمالي الجاري السابق ، يوضح هذا وضعك المالي في نهاية الفترة .
|
مطعم العشاء علينا توقعات التدفق النقدي من 1 يناير
2015 إلى 30 يونيو 2015 |
||||||
|
العنصر |
يناير |
فبراير |
مارس |
أبريل |
مايو |
يونيو |
|
التدفقات الداخلة |
|
|
|
|
|
|
|
العمليات |
|
|
|
|
|
|
|
بيع الوجبات الجاهزة |
|
|
|
|
|
|
|
بيع أطباق الغذاء |
|
|
|
|
|
|
|
التمويل |
|
|
|
|
|
|
|
القروض |
|
|
|
|
|
|
|
خطوط الإئتمان |
|
|
|
|
|
|
|
الإستثمار |
|
|
|
|
|
|
|
دخل الإستثمار |
|
|
|
|
|
|
|
مجموع التدفقات |
|
|
|
|
|
|
|
التدفات الخارجة |
|
|
|
|
|
|
|
العمليات |
|
|
|
|
|
|
|
مكونات |
|
|
|
|
|
|
|
رواتب
الموظفين |
|
|
|
|
|
|
|
الضرائب
على المرتبات |
|
|
|
|
|
|
|
شهره
اعلاميه |
|
|
|
|
|
|
|
معدات |
|
|
|
|
|
|
|
اعمال
صيانة |
|
|
|
|
|
|
|
التمويل |
|
|
|
|
|
|
|
سداد القرض |
|
|
|
|
|
|
|
الإستثمار |
|
|
|
|
|
|
|
شراء المعدات الرأسمالية |
|
|
|
|
|
|
|
مجموع التدفقات الخارجة |
|
|
|
|
|
|
|
المجموع الشهرى |
|
|
|
|
|
|
|
صافى النقد التراكمى |
|
|
|
|
|
|
5. تقدير وإدخال القيم
الآن قم بتقدير تكاليفك ومبيعات وأدخلها بشكل مناسب في الخلايا وللحفاظ على تقديراتك واقعية ، ضع كلاً من التكاليف والمبيعات المتوقعة على البيانات الحالية والمؤكدة .
عند تقدير المبيعات المتوقعة ، أنظر إلى أرقام السنوات السابقة والتسويق التجريبي وأبحاث السوق التفصيلية وأنظر إلى أسعارك ، فيجب عليك كتابة أي المعلومات التوقعة والمضمونة التى لديك بالفعل عن أي مبيعات ونفقات وتمويل وإستثمار .
قد تكون هذه التقديرات صعبة إذا كنت شركة ناشئة لأنه لا يوجد أي معلومات تاريخية لإستخدامها لذلك إبحث وإستخدم خبراتك وأطلب المشورة فى الطوارئ والعمليات الفعلية لتكون توقعاتك أكثر موثوقية .
ملحوظة
عند تقدير التدفقات التشغيلية الخارجة ، تذكر أن تكاليف الإنتاج ستختلف مع الإيرادات فكلما زادت مبيعاتك ، إرتفعت تكاليف الإنتاج في مثالنا لأن تكلفة المكونات سترتفع عند بيع المزيد من الوجبات .
قد يكون لديك تكاليف ثابتة مثل الإيجار والتأمين وتكاليف أخرى متغيرة مثل تكلفة المكونات والدعاية والصيانة وزيادة أو نقصان الرواتب والضرائب والمعدات .
نصيحة
1.أكتب ملاحظات عن طريقتك فى تقديراتك لتتأكد مستقبلياً من المقارنة الصحيحة .
2. عندما تقوم بتوقع تدفق نقدي لمشروع جديد ، تأكد من موعد عملية البيع الأولى ، أحياناً تستغرق هذه العملية وقت أطول مما كنت تعتقده !
3. يمكنك إستخدام توقعات التدفق النقدي للتفكير فيما إذا كان الأمر يستحق الإستمرار في مشروعك من عدمه ، يمكنك حضور ورشة اونلاين بعنوان تقييم المشروع والتنبؤ المالي لمعرفة المزيد .
|
مطعم العشاء علينا توقعات التدفق النقدي من 1 يناير
2015 إلى 30 يونيو 2015 |
||||||
|
العنصر |
يناير |
فبراير |
مارس |
أبريل |
مايو |
يونيو |
|
التدفقات الداخلة |
|
|
|
|
|
|
|
العمليات |
|
|
|
|
|
|
|
مبيعات وجبات الأكل (زيادة 10٪ شهريًا للأشهر الستة الأولى) |
6,035 |
8,500 |
5,840 |
5,324 |
5,856 |
6,442 |
|
مبيعات أطباق
الغداء (دخل جديد) |
2,000 |
2,300 |
2,310 |
2,340 |
2,500 |
2,500 |
|
التمويل |
|
|
|
|
|
|
|
خط
ائتمان (قرض) |
2,000 |
|
|
|
|
|
|
الاستثمار |
|
|
|
|
|
|
|
دخل
الاستثمار (المساهمة النقدية للمالك) |
5,000 |
|
|
|
|
|
|
مجموع
التدفقات الوافدة |
15,035 |
10,800 |
81,50 |
7,664 |
8,356 |
8,942 |
|
تدفقات |
|
|
|
|
|
|
|
العمليات |
|
|
|
|
|
|
|
مكونات |
1,600 |
1,800 |
1,600 |
1,600 |
1,600 |
1,600 |
|
رواتب
الموظفين |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
|
الضرائب
على المرتبات |
400 |
400 |
400 |
400 |
50 |
400 |
|
الدعاية
(بما في ذلك نشرات عيد الحب) |
1,200 |
1,320 |
600 |
600 |
500 |
600 |
|
معدات |
80 |
88 |
97 |
106 |
117 |
129 |
|
الصيانة
(إيجار المباني + التأمين) |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
1,500 |
|
التمويل |
|
|
|
|
|
|
|
سداد
القرض |
|
500 |
500 |
500 |
500 |
|
|
الاستثمار |
|
|
|
|
|
|
|
شراء
المعدات الرأسمالية |
7,200 |
|
|
|
|
|
|
إجمالي
التدفقات الخارجة |
13,980 |
7,608 |
6,697 |
6,706 |
6,267 |
6,229 |
|
المجموع
الشهري |
1,055 |
3,192 |
3,001 |
958 |
2,089 |
2,713 |
|
صافي
النقد (تراكمي) |
1,055 |
4,247 |
7,248 |
8,206 |
10,295 |
13,008 |
6. حساب وتحليل
يمكنك إستخدام توقعات التدفق النقدي المكتملة فى الجدول الأخير لإكتشاف عواقب مواقف العمل المختلفة ، تحليل ماذا لو وتحليل السيناريو وتحليل مونت كارلو يساعدوك فى إكتشاف عواقب مواقف العمل المختلفة .
في مثالنا ، ثبت أن الإستثمار في معدات المطبخ الجديدة وشاحنة التوصيل مفيد حيث تمكن مديرو المطعم من سداد مدفوعات القرض وتغطية تكاليف الشاحنة التدفقات الداخلية .
ملحوظة
يعد التنبؤ بالتدفقات النقدية والأدوات المماثلة مثل تحليل التكلفة / الفوائد للتحقق من جدوى المشروع وفي حالة وجود مبالغ كبيرة ، يمكن أن يصبح تقييم المشروع صعب ونضطر إلى إستخدام تقنيات معقدة .
النقاط الرئيسية
أدوات توقعات التدفق النقدي مهمة لضمان الحصول على نقود كافية في فترة محددة وللتحقق من جدوى المشروع حيث تسمح لك جداول البيانات بتجربة العوامل المتغيرة لمعرفة تأثير هذه التغييرات .
يمكنك عمل توقعات التدفق النقدي بالخطوات التالية :
1. حدد عناوين الأعمدة - عادةً تكون أشهر (فترة التنبؤ) .
2. حدد صفوف التدفقات الداخلة والخارجة من العمليات والتمويل والإستثمار .
3. أدخل مصادر الدخل والنفقات لتوضيح طريقة دخول وخروج الأموال إلى مشروعك .
4. أدخل إجمالي التدفقات الداخلة والخارجة والإجماليات الشهرية والإجماليات الجارية .
5. تقدير وإدراج القيم داخل الخلايا من خلال بيانات حقيقية أو من أبحاث سوق رسمية وإذا لم يكن ذلك متاح ، إستخدم أفضل التقديرات التي يمكنك عملها بإستخدام المعلومات التي لديك .
6. حساب وتحليل القيم عن طريق تغيير القيم الأساسية مثل المبيعات لفهم تأثير التغييرات المحتملة على التدفق النقدي .
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق
#مهنة_سعيدة